
4.6 Контроль и аудит
В соответствии с Кодексом корпоративного поведения, рекомендованного к применению распоряжением Федеральной комиссии по рынку ценных бумаг от 04.04.2002 № 421/р, Общество обеспечило создание и эффективное функционирование системы ежедневного контроля финансово-хозяйственной деятельности.
Система внутреннего контроля ОАО «СХК» (СВК) – это процедуры внутреннего контроля, обеспечивающие достижение целей и решение задач внутреннего контроля, реализуемые органами внутреннего контроля, в том числе специализированными органами внутреннего контроля.

Система внутреннего контроля Общества включает в себя:
-
органы внутреннего контроля;
-
процедуры внутреннего контроля;
-
объекты контроля;
- контрольную среду.
В систему внутреннего контроля деятельности Общества вовлечены многие подразделения комбината: Управление бухгалтерского учета и отчетности, Управление финансово-экономического планирования, Управление по инвестициям, Отдел управления проектами и научно-технического развития, Отдел корпоративного управления, Производственно-технический отдел, Юридический отдел, Отдел внутреннего аудита и др.
Положениями о структурных подразделениях (управлений, отделов), должностными инструкциями работников устанавливается, что процедуры внутреннего контроля деятельности встроены в основные процессы и операции организации, включая:
-
контроль реализации разработанных стратегий;
-
планирование, утверждение и контроль исполнения бюджета Общества;
-
принятие решений по инвестированию и контроль реализации инвестиционных проектов;
-
мониторинг приобретения (отчуждения) активов, соблюдения имущественных прав на активы;
-
контроль соблюдения финансовой дисциплины в организации;
-
контроль исполнения решений органов управления и должностных лиц;
-
мониторинг эффективности при заключении сделок;
-
контроль соблюдения процедур формирования отчетности в обществе, анализ эффективности учетной политики и др.
- эффективность и экономичность операций;
- сохранность активов;
- полнота и достоверность бухгалтерской отчетности;
- соблюдение законодательства РФ, решений органов управления и локальных нормативных документов общества и его дочерних и зависимых обществ.

- организацию и самостоятельное проведение контрольных мероприятий в организации и ее дочерних (зависимых) обществах;
- подготовку и представление в установленном порядке руководству докладов о результатах контрольных мероприятий, о состоянии внутреннего контроля в организации и ее дочерних (зависимых) обществах;
- мониторинг системы внутреннего контроля, позволяющий выявить существенные аспекты, влияющие на надежность системы внутреннего контроля;
- контроль эффективности, своевременности и полноты устранения нарушений, выявленных при проверочных мероприятий;
- проверку целевого использования средств и др.
Ревизии финансово-хозяйственной деятельности ООО «Комбинат питания», ООО «Санаторий «Синий утес», РХЗ, ЖДЦ, ТЭЦ, лабораторий |
Внутренний аудит формирования и использования резервов на предстоящую оплату отпусков, на выплату вознаграждений по итогам работы за год |
Контроль выполнения мероприятий по устранению отмеченных недостатков и нарушений, выявленных при проверках |
Проверка информации, поступившей по специализированным каналам «Горячая линия» |
Проверка госконтрактов и инвестиционных соглашений |
Внутренний аудит операций с основными средствами |
Внутренний аудит выполнения НИОКР |
Внутренний аудит социальных расходов |
Система внутреннего контроля в ОАО «Сибирский химический комбинат» постоянно совершенствуется. В соответствии с приказом Государственной корпорации по атомной энергии «Росатом» № 1/327-П от 19.04.2011 «Об утверждении основных принципов (правил) организации деятельности подразделений внутреннего контроля и аудита …» в организационной структуре ОАО «СХК» произошли изменения в части функционирования специализированного подразделения внутреннего контроля. Отдел внутреннего аудита реорганизован путем разделения на два самостоятельных структурных подразделения: Бюро внутреннего контроля и аудита (БВКиА) и Бюро обеспечения экономической безопасности и защиты коммерческой тайны (БОЭБиЗКТ).
Невозможность вмешательства руководящих работников служб и структурных подразделений Общества в деятельность специализированного органа внутреннего контроля обеспечена путем подчинения БВКиА непосредственно генеральному директору ОАО «СХК».
В соответствии с Политикой в области внутреннего контроля Госкорпорации «Росатом» и ее организаций, утвержденной приказом № 1/1143-П от 28.12.2011, в 2012-2015 годах в ОАО «СХК» продолжится работа по совершенствованию системы внутреннего контроля и повышению эффективности деятельности БВКиА.