Посмотреть все статьи

Раздел 2 Производственная деятельность
Предыдущая статья Следующая статья

2.2 Основные финансовые результаты

 

Выручка от реализации товаров, работ, услуг в2010 г. и в2011 г. увеличилась по сравнению с предыдущими годами на 14,5 % и на 7,7% соответственно за счет выполнения дополнительных  заказов по наработке и отгрузке продукции (работ, услуг), увеличения отпуска энергоносителей на рынок и роста отпускных цен на отгруженную продукцию, услуги. В соответствии со сценарными условиями, устанавливаемыми ОАО «ТВЭЛ» для финансово-экономического развития ОАО «СХК», а также заключенными с Государственной корпорацией «Росатом» контрактами, в2012 году планируется снижение выручки ОАО «СХК» до 15 675 млн. руб.

Производственная себестоимость продукции, работ (услуг) в2010 г. и в 2011г. увеличилась по сравнению с предыдущими годами на 18,8 % и на 17,3% соответственно в связи с дополнительным объемом реализации ОУП и работ по ФЦП ЯРБ, с изменением схемы реализации электроэнергии на оптовом рынке в 2011 году, ростом цен на материальные затраты, увеличением зарплаты, стоимости услуг сторонних организаций и ДЗО и т.д. 

Управленческие расходы в 2010 году составили 2065 млн. руб. По сравнению с аналогичным периодом прошлого года управленческие расходы увеличились на 355 млн. руб. или 20,8 % за счет перехода в 2010 году на ЕУСОТ и изменением ГК «Росатом» порядка отнесения затрат по формированию отраслевых резервов на обеспечение безопасности, на вывод из эксплуатации и НИОКР, на обеспечение физической защиты и развитие. В 2011 году рост управленческих расходов составил 1,7% вследствие изменения учетной политики ОАО «СХК».

Коммерческие расходы в2010 г. уменьшились по сравнению с 2009 годом на 91 млн. руб. или на 29,1% в связи с переходом на подрядную схему выполнения заказов по урановой продукции (уменьшилась статья «агентское вознаграждение»). В 2011г. коммерческие расходы увеличились на 12,6% по сравнению с предыдущим годом в связи с увеличением отгрузок продукции по дополнительным заказам.

Изменение сальдо прочих доходов и расходов на 888 млн. рублей связано со снижением безвозмездной передачи активов в муниципальную собственность, а также восстановлением сумм по оценочным резервам. Уменьшение прибыли до налогообложения связано со снижением прибыли от продаж.

Основными факторами, повлиявшими на изменение чистой прибыли в 2011 г. по сравнению с 2010 г., являются:

  • увеличение объема реализуемой продукции, работ, услуг — на 1 233 млн.руб.
  • рост себестоимости проданных товаров, продукции, работ, услуг – на 2 021 млн. руб.,
  • рост управленческих расходов — на 34,5 млн. руб.,
  • рост накладных расходов — на 27,8 млн. руб.,
  • уменьшение сальдо прочих доходов и расходов — на 888 млн. руб.

Изменение чистой прибыли в отчетности за 2011 год по сравнению с отчетом 2010 года связано с корректировкой и изменениями в учете, относящиеся к предыдущим периодам.

Баланс предприятия

Рост валюты баланса в 2011 году обусловлен модернизацией газовых центрифуг на ОАО «СХК».

Собственный капитал по состоянию на 31 декабря 2011 года составил 16 775 млн. руб. Его увеличение обеспечено за счет прироста чистой  прибыли на 692 млн. руб.

Динамика чистых активов на протяжении всех лет остается положительной.

Изменения актива и пассива в отчетности за 2011 год (входящее сальдо) по сравнению с годовым отчетом за 2010 год связано с корректировкой и изменениями в учете, относящиеся к предыдущим периодам.

Показатели финансовой устойчивости, оценка ликвидности

* Доля оборотных средств, финансируемая за счет собственных источников

*** Удельный вес собственных средств в общей сумме источников финансирования

Показатели финансовой устойчивости выполняются, и наблюдается положительная тенденция.

Показатели платежеспособности

Коэффициент срочной ликвидности на конец 2011 года составил 0,5 (показывает какую часть обязательств можно погасить за счет средств на расчетных счетах, в краткосрочных ценных бумагах и поступлений по расчетам) ниже нормативного значения за счет снижения краткосрочной дебиторской задолженности.

Коэффициент текущей ликвидности на конец 2011 года составил 3,3 (показывает какую часть обязательств можно погасить, использовав все оборотные средства), что соответствует нормативным значениям.

Показатели эффективности хозяйственной деятельности Общества

Показатели рентабельности показывают оценку общей эффективности вложения средств, отражают степень прибыльности деятельности предприятия.

Выполнение КПЭ

С 2009 года на предприятии ОАО «СХК» внедрена система КПЭ (ключевые показатели эффективности). Система КПЭ направлена на повышение результативности предприятия за счет постановки целей руководителю и его заместителей, установление связей между целями ОАО «ТВЭЛ» и ОАО «СХК», а также за счет мотивации работников для достижения поставленных целей.

В 1 квартале 2011 года были подведены итоги выполнения КПЭ за 2010 год. По результатам выполнения КПЭ работникам ОАО «СХК» выплачено годовое вознаграждение, полностью отражающее вклад каждого в достижение приоритетных целей.

На 2011 год установленные советом директоров ОАО «СХК» плановые финансово – экономические показатели и ключевые показатели эффективности  выполнены в полном объеме.

 

 Плановые финансово-экономические показатели

Рост производительности труда на ОАО «СХК» в 2011 году на 6,2% обусловлен ростом выручки от продаж за счет выполнения дополнительных заказов и снижением количества работающих вследствие оптимизации численности.

На снижение доли постоянных производственных затрат в выручке в 2011 году по сравнению с планом оказали влияние следующие факторы: выполнение дополнительного объема работ (получение дополнительной выручки от продаж) и сокращение условно-постоянных затрат (общехозяйственных, общепроизводственных, прочих расходов) вследствие выполнения мероприятий по сокращению затрат.

В 2011 году на комбинат поступили субсидии из средств федерального бюджета в размере 550 739 тыс. руб., в том числе 526 700 тыс. руб. на возмещение затрат Общества, связанных с выполнением комплекса мероприятий в области содержания и эксплуатации особо радиационно- и ядерно-опасных производств и объектов, и 24 039 тыс. руб. как дополнительная господдержка специалистов, выполняющих работы по государственному оборонному заказу. Выполнение вышеназванных мероприятий по утилизации и ликвидации накопленных компонентов ядерных боеприпасов и господдержка указанных выше работников учтены и при планировании показателей на среднесрочный период. В 2012 году СХК будет выделено бюджетных ассигнований в виде субсидии на сумму 575 619 тыс. руб.

Бюджетный процесс на предприятии осуществляется в соответствии с едиными бюджетными стандартами и регламентами, разработанными Госкорпорацией «Росатом» и принятыми к руководству в неизменном виде.

Согласование бюджетов предприятия, осуществляет ОАО «ТВЭЛ». Утверждение бюджетов Общества на Советах директоров осуществляется после утверждения консолидированного бюджета ОАО «ТВЭЛ».

В ходе исполнения бюджета на предприятии производится процесс контроля принимаемых обязательств на не превышение годовых бюджетных лимитов. Контроль осуществляется непрерывно в процессе исполнения бюджета.

По завершению квартала на предприятии проводится план-факт анализ и прогнозирования исполнения бюджета, в ходе которых формируются – отчет об исполнении бюджета, отчет об исполнении КПЭ, прогноз исполнения бюджета.

Сравнение показателей прогноза с фактическими значениями бюджетных показателей осуществляется для оценки эффективности деятельности предприятия.

Отклонения показателей прогноза исполнения бюджета от запланированных значений показателей отчетного года на прогнозируемый период анализируются и в случае отклонений составляются  планы корректирующих мероприятий, направленных на уменьшение (устранение) в прогнозируемом периоде отклонений, негативно влияющих на достижение фактических значений КПЭ и выполнение основных показателей бюджетов, отраженных в отчетах об исполнении бюджета.

В 2011 году ежеквартальное сравнение показателей прогноза с фактическими значениями бюджетных показателей позволило предприятию выполнить бюджет предприятия 2011 года в полном объеме.


 

Предыдущая статья Следующая статья

Следующие статьи